财务审计用什么电脑系统,审计专用电脑

1.ERP环境下对企业会计思考信息化建设的思考

2.如何对使用会计软件单位进行审计

3.如何更改国税电脑系统中的企业财务负责人

4.审计软件的运行机制

5.会计电算化条件下如何开展审计工作

6.计算机审计与传统手工审计有什么区别

就目前来看我国大部分银行所用银行系统软件都具有自主知识产权。你所指的一般财务软件和审计软件银行一般是不会采用的。银行风险控制属于审批制，比如，视频审核，主管复核授权，三级审批其内容都包括审计相关工作都是通过系统来办理的，银行审计主要有内部风险控制部来负责，风险控制每个分支机构部门都有主要人，人工审计，利用PC机每日上报制度，也就是银行所办理的每一笔业务都要经过当日当班的内控人员逐笔审核。利用软件审核一些业务虽然很方便但是各有利弊，审计是一个风险相当大的工作，银行自然不会把这么重要的工作交给电脑，不光是银行就目前来说所有大企业还是国有关于审计方面的工作都是人工审计，比如说，大家都知道瑞士手表出名，瑞士手表以机械表之精美而受全球人的爱戴,其价值最高的机械手表均出自人工制造，生产原材料出自机械罢了，可见目前科技虽可独当一面，但是在一些领域不是所有电子系统可以取代人工的。当然也很鼓励有志之士能开发出更好的东西。

请举例告诉我某某银行用的是什么厂商开发的某某审计系统。目前我知道的一些比如Caseware和用友有这个系统，但不知道哪个银行有用这个？我要找的主要是审计管理系统，涉及审计项目管理、非现场审计等模块，有哪些开发公司做这个的？抱着希望求大神不经意的帮忙。

第一个问题，银行用的系统基本都是自己开发的。

第二个问题，同第一个问题。

第三个问题，如果你需要程序帮不到你。但是可以给你提供点信息，管理系统基本都是授权制即不同级别审批权限不同。非现场可以通过查询报表和视频操作来完成。据我所知这些都是从国外学习来的，如果你能想出更好的办法那么外国人就来学习咱们来了。

以上回答不知满意否?因知识有限不对之处望海涵。希望能帮助到你。

ERP环境下对企业会计思考信息化建设的思考

大势至服务器共享文件访问日志记录软件是一款专门的记录服务器共享文件访问日志的软件，可以详细记录服务器共享文件打开、复制、修改、删除、剪切和重命名等操作，并且可以记录访问者的主机名、IP地址、MAC地址等信息，同时还可以只让修改共享文件而禁止删除共享文件、只让查看共享文件而禁止复制共享文件，从而极大地保护了服务器共享文件的安全。同时，系统只需要在开启共享文件的服务器上安装，局域网其他电脑不需要安装，极大地降低了系统部署的复杂性，是当前国内管理服务器共享文件最易用、最有效的服务器共享文件访问管理软件。此外，本系统还可以为服务器不同账号分配共享文件的不同访问权限，从而实现了共享文件的精确管理。

如何对使用会计软件单位进行审计

二。 一、ERP发展及内涵 ERP是指整合企业内部资源的企业经营管理系统,使企业业务数据统一化,全部在线处理。从技术层面看,它是利用信息技术成果,对企业内部的各类资源包括人、物、财、信息等进行规划、统筹与整合,从而减少环节,提高生产率,增强企业竞争力。从管理层面看,它又是一个较完整的集成化管理信息系统,包括分销、制造、会计、质量控制、售后服务、人力资源、材料等管理系统。从电子商务运作系统看,ERP是基础工程,没有ERP,企业信息管理就失去了支持,整个电子商务的品质就要打折扣。因此,ERP作为崭新的现代管理手段,它的核心管理思想就是实现对企业经营管理各方面的信息资源进行有效的整合与管理。

二、ERP在财务会计管理中的应用 总体上讲,ERP在会计与财务管理中的应用有两个特点:一是宏观层面的ERP的架构在扩张;二是微观层面,即ERP物理模块在不断细化。这两者的互动中,推进了会计作业模式的变化。 从宏观层面讲,财务会计的作业方式,长期以来主要体现在事后收集和反映会计数据上,在管理控制和决策支持方面的功能相对较弱,不论是及时性上,还是有效性上,都难以展现它的作用。当企业发生危机时,它又总是首先反映在财务危机上,不是缺少现金,就是缺乏持续经营所需的资本。在引入ERP以前,随着电脑的普及,会计系统的信息处理一般都是应用电脑作业,或是引入其他硬件来提高其自动化水平,这对满足会计核算的一般要求来说已是一大进步。但这只是将手工会计向计算机系统进行的简单复制与移植,减轻了会计人员的工作强度与难度,对提高企业经营决策水平作用有限。在业务流程的临近和与其他系统的集成上,则受到技术与功能不足的限制。因此,ERP在会计与财务管理中的应用,不仅相当程度上反映了上述缺陷,而且,依托这一平台,可以进行更广泛的,包括客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂等的各种经营资源、各种信息的集成,从而为企业科学决策提供更好的服务。 从微观层面讲,即ERP物理模块走向细分化。现阶段在财务会计领域,主要涉及以下方面: 1.ERP系统在会计中的应用。会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付账、现金、固定资产、多币制等部分构成。因此,从物理层面看,ERP的会计核算模块,涉及总账模块、应收账模块、应付账模块、现金管理模块、固定资产核算模块、多币制模块和工资核算模块,等等。 以现金管理模块为例,它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。在ERP软件中,一般都具有票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。此外,它还和应收账、应付账、总账等模块集成,自动产生凭证,过入总账。 2.ERP系统在财务管理中的应用。财务管理的功能主要是基于会计核算的数据,再加以分析,从而进行相应的预测、管理和控制活动。它侧重于财务会计、控制、分析和预测,强调事前计划、事中控制和事后反馈。然后,ERP系统中的财务管理模块已经完成了从事后财会信息的反映,到财务管理信息处理,再到多层次、一体化的财务管理支持。这种转变体现在,它吸收并内嵌了先进企业的财务管理实践,改善了企业会计核算和财务管理的业务流程。它在支持企业的一体化经营上,为分布在各地的分支机构提供一个统一的会计核算和财务管理平台。由于支持基于Ｗｅｂ的财务信息处理,为企业发展电子商务和基于Ｉｎｔｅｒｎｅｔ的应用系统(如销售订单处理等)提供了平台,财务信息还可以通过Ｗｅｂ方式收集和发布,使企业实现实时的、跨地区的财务管理成为可能。总之,这一切,倘若在非ERP的环境下,即使靠“人海战术”来完成,其效益也是有限的。 3.ERP系统在成本管理中的应用。现代成本管理需要一个能协调计划、监控和管理企业各种成本发生的全面集成化系统,从而协助企业的各项业务活动都面向市场来进行运作。在典型的ERP系统中,所有的成本管理应用程序都共用同样的数据源并且使用一个标准化的报告系统,用户界面的同一结构使这个系统具有容易操作的特点,成本与收入的监控可贯穿所有职能部门。差异或有问题的项目一旦出现就能被分离出来,并可采取措施去纠正。具体来说,典型的或高层次的ERP成本管理涉及以下几个方面:成本中心会计、定单和项目会计、分析与决策等系统。 以定单和项目会计为例,它是一个全面网络化的管理会计系统,带有定单成本结算的详细操作规程。该系统收集成本,并用计划与实际结果之间的对比来协助对定单与项目的监控。系统提供了备选的成本核算及成本分析方案,从而有助于优化一个企业对其业务活动的计划与执行。 再以获利能力分析为例,哪一类产品或市场会产生最好的效益?一个特定的定单利润是怎样构成的?这些都是获利能力分析必须涉及的问题。获利能力分析模块将帮助找到答案。同时,销售、市场、产品管理、战略经营计划等模块也将根据从获利能力分析所提供的第一手来自市场的信息来作进一步的分析处理,公司因而能判断它目前在现存市场中的位置,并对新市场的潜力进行评估。 三、ERP导入对会计人员角色的影响 由于上述特点取代了传统会计功能的一大部分,因此导入ERP,实施ERP系统管理,对会计人员角色的影响是显而易见的。其中,最突出的是,当企业导入ERP系统,许多资料直接由资料产生处的人员来键入,会计信息会在交易完成后自动入账,同时进入相关分类账,并自动产出报表,且许多资料直接从系统中即时存取。这样,许多原本由会计人员来完成的基础工作已被取代,而且,从作业的质量到速度,都比人工作业好得多。那么,对这一现象应该怎么看呢? 从表面上看,ERP的导入对会计人员来说,确实是一大冲击,或者说是一种“会计人员无事可做”的危机。但从深层次看,笔者认为,ERP的导入,本质上是会计工作内涵的新发展,是会计工作重心的转移,即从以往对数学的计量与纪录,转向对信息的加工、再加工、深加工。未来会计人员将不再扮演账房先生,而是企业咨询者的角色。同时,会计人员提供企业咨询、分析的价值将愈来愈受到重视。会计人员在组织中所占地位及扮演的角色也日益重要。 从对信息的加工层面讲,由于导入ERP,不仅是一个硬软件的引进与安装的问题,而且是实施ERP系统所取得的效益。而这效益的取得及其增值,相当程度上取决于会计人员对信息进行加工的层次性,所以“再加工———深加工”是会计新模式的基本特点。 以前,管理人员需要从财务报表中获取信息来做经营及绩效上的管理,如今的信息科技已转为可随时提供管理人员有用的信息,如此的转变强调了管理会计的贡献及重要角色。总之,随着ERP在会计领域应用的发展,将赋予新的会计作业模式以更丰富的特色。 四、ERP在财务会计领域的应用前景 早在20世纪80年代初,我国企业就开始引进国外的ＭＲＰＩＩ软件,推行ＭＲＰＩＩ管理系统。90年代中期以来,中石油、中石化与浪潮公司合作,实现了会计核算的信息化管理。中石化更是在2001年,通过中石化会计信息3.0集中核算系统,实现了会计信息系统的统一管理。从外部的信息系统开发商的发展来看,我国自己的软件中心或公司,包括金蝶、用友等软件公司专门开发并推出商品化的ERP软件。再一方面,诸如世界著名的咨询公司安达信等在我国推销ERP系统。影响这些趋势发展的原因,在于我国拥有庞大的ERP市场。据有关统计资料,我国企业对管理软件的年需求量应在200亿元以上,其中对ERP软件、集团财务管理软件、商务管理软件的需求较为强烈,占90%。因此对企业信息系统进行统一整合,实施ERP管理是我国企业信息化管理发展的方向。 从应用层面看,我国企业应用ERP的态势,主要向两个方向发展,一是量的扩张,二是质的提升。从前者来看,企业应用ERP的领域,不仅只是制造业,还包括服务业和其他领域。其中,近年来特别是流通领域的企业应用ERP的比例明显上升,这与我国加入ＷＴＯ的大趋势息息相关。也就是说,为了适应全球经济一体化,并能在激烈的国际竞争中求得生存与发展,实施ERP有利于缩小我国和发达国家管理水平的差距。 从20世纪90年代开始我们已经应用了多套财务管理软件。从实践来看,由于石油企业单位数目庞杂,各单位的技术水平、管理模式、市场结构存在着很大的差异,因此,在ERP应用上,要多走“量身定制”这一模式。如何调整现有管理模式,将以往好的管理思想植入ERP系统中,对ERP系统进行后期改造以适应企业的管理现状与管理要求,将是ERP系统实施成功与否和发挥ERP管理效益的关键。三。ERP在中国的发展与发展的前景

什么是ERP,ERP的科学定义是:ERP —Enterprise Resource Planning 企业资源计划系统,是指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。

ERP 不仅仅是一个软件,更重要的是一个管理思想,它实现了企业内部资源和企业相关的外部资源的整合。

通过软件把企业的人、财、物、产、供、销及相应的物流、信息流、资金流、管理流、增值流等紧密地集成起来,实现资源优化和共享,这就是ERP。

了解什么是erp后,我们再年看看中国企业ERP的历史在中国,企业信息化和ERP 应用已经风风雨雨渡过了二十多年,从1981 年沈阳第一机床厂从德国工程师协会引进了第一套MRP Ⅱ软件的时候,没有几个人知道什么是erp.两十几年来,ERP 在中国的应用与推广经历了从起步、探索到逐渐成熟的风雨历程。

早在1986 以前,绝大多数的中国企业都不知道什么是ERP ,大约在1985 年到1990 年的时候,许多管理专家、学者包括中国的企业家就开始研究国际上先进的管理模式是什么样的,应该如何来帮助中国企业提高管理竞争力,这期间诞生了一些ERP 应用的试点企业。到了90 年代,全球许多著名的ERP 厂商纷纷涌进中国市场,有更多的企业试用或购买了ERP 产品。但令我们失望的是,ERP 在中国企业的成功率并不是很高,这样的结果对中国企业打击很大,以致到现在还有很多的企业心有余悸,不敢上马ERP 应用。

伴随着WTO 的加入以及企业信息化的飞速进展，ERP 在中国也进入广泛普及阶段，越来越多的人知道了什么是erp.erp应用更加务实、业务范围更加广泛、涉及的业务深度逐渐加强的ERP 正为广大的中国企业所期盼。

然而，目前国内的ERP 应用并不尽如人意，就整体而言，我国在应用ERP 上呈现出不平衡的发展趋势。各个企业差距较大，能够真正成功地全面实施ERP 管理系统的企业并不是很多。其原因在于：一、ERP业界对广大中国企业缺乏深入的理解，同时ERP成熟标准在我国缺乏深入实践，从而导致企业ERP 选型错乱，实施风险失控。二、一些软件厂商肆无忌惮地吹捧自己的产品，使得ERP 市场鱼目混珠，更直接导致了客户对ERP 产品的怀疑。

一、落后的企业管理水平将严重制约ERP 的运用

ERP 的发展是管理思想和计算机技术的结合体，从ERP 的产生历程来看，ERP 的成熟完全符合理论、实践、再理论到实践的过程。在20 多年的发展中，经过不断的实践管理理论的应用和创新，其系统内涵和基本模型已经十分清晰。而ERP的成熟不能只看这个软件本身的管理思想是多么的流行，更主要的是看ERP本身蕴涵的管理理论是不是在实际中已经得到了运用，在发达国家的成功运用证明了其思想是成功的。

在我国，企业管理水平长期落后于信息化要求。很多企业存在基础数据不全，信息失真的问题。同时，大量企业尚未建立现代企业制度，企业内部对利用信息技术进行管理创新的动力不足，采用信息技术处于被动状态，普遍存在着信息管理机构不健全，信息管理制度不完善，执行力度不到位，现场管理不严格、不规范，信息设备利用率低等问题。这些问题的存在，将严重制约ERP 在我国的运用。

二、企业纵向管理的不成熟将严重影响ERP 的运用

ERP的运用为企业提高管理水平提供了更为广阔的空间。ERP应用具有范围扩展性，并逐渐形成针对行业的解决方案，来满足不同行业业务的特殊需求。而这一切成为现实的前提是，管理视角和管理高度的全面集成。尤其是，ERP 中财务系统应能实时收到来自所有业务过程、分析系统和交叉功能子系统的触发信息，并执行监控功能，敏捷做出快速决策。只有这样，才能使ERP 能更加综合的为企业运行进行支持和诊断。本文章什么是erp严禁抄袭.

而我国企业目前在销售、采购、生产、财务等各环节严重脱节，是很常见的现象，尤其是成长较快的企业，脱节更为严重。如采购和生产之间的不协调经常造成停工待料；有时财务和销售环节的衔接不良，造成应收账款不能收清等现象。造成这种情况的原因在于，企业缺乏整体考虑，尤其体现在不能集成“三流”（资金流、物流、信息流），进而造成计划与控制不能统一，各部门业务不能协调等。这是ERP 在我国发展面临的第二个考验。

三、ERP 软件生存周期的缺陷将严重制约ERP 的运用

ERP 是综合应用了C/S 或者B/S 体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL）、网络通讯等信息产业成果，以现代管理思想为灵魂的软件产品。ERP 成熟的产品应该具备实现数据完全按逻辑集成、提供业务流程模型、具有开发接口、可实现客户化配置等功能。技术和应用的完美结合应该是ERP成熟的一个表现，但是，我国ERP 软件目前存在的以下三个方面的问题将严重影响ERP 软件的生存周期，进而制约ERP 的运用。

从1981 年沈阳第一机床厂从德国工程师协会引进了第一套MRP Ⅱ软件以来,MRP Ⅱ/ ERP 在中国的应用与推广已经历了近20 年从起步、探索到成熟的风雨历程。据不完全统计,我国目前已约有700 家企业购买或使用了这种先进的管理软件。然而,其应用的效果很不平衡,各个企业差距较大。

1 中国企业ERP 发展中存在的问题

自从1970 年ERP 的前身———MRP (物料资源计划) 出现以后的30 年间,企业信息化管理已经从最初的MRP ,发展到了后来的MRPII 和今天的ERP。早在1990 年前后,我国就开始引进和利用MRP Ⅱ来帮助企业进行信息化管理和辅助设计,但直到1999 年,才出现了以开思、利马等为代表的公司对ERP 软件的尝试。国产ERP 软件刚刚走过了第五个年头。随着联想、海尔、中石化等一批国内知名企业的ERP 成功实施和应用,由ERP 实施为企业带来的先进管理思想正在被同行业企业所学习和效仿。并且,一些过去被认为是“被ERP 遗忘的角落”的中小型企业,如宝岛眼镜、杭州解百等,也开始引入ERP 来帮助企业自身的信息化管理改革。了解什么是erp,就必须了解erp的优势.

1. 1 ERP 管理的优势

随着企业规模的扩大,各种生产相关的信息也急剧庞大,信息的收集和处理如果不能及时得到,将会影响整个企业的运行,如成本信息滞后就影响报价,库存和车间库存信息得到不及时就容易造成生产计划完不成和大量的材料积压和浪费,采购计划不准确会影响材料的及时到货,这些都将直接影响企业的效益。ERP 系统采集各种信息,及时进行加工、统计、分析,确保信息的及时性及准确性,使企业的决策者能实时了解运行状况,作出准确的决策。

ERP 不仅处理信息,还可以将合理的管理流程固化在系统中,减少人为的差错,提高生产经营的效率和效益。所以ERP 不仅仅是一套软件,同时包含着现代化企业管理的理念,随着技术的进步,产品的更新不断加快,企业间的竞争也越来越激烈,这些竞争最终体现在效率的竞争上,产品开发的效率、生产的效率、采购的效率、资金流动的效率等。通过实施ERP ,改善企业内部的流程,促使企业结构的更加优化,减少管理层次,提高效率,降低成本和库存,从各个层面提高企业的管理水平,提高客户的满意度,这也是我们的目标。大家现在知道什么是erp了吧!

1. 2 ERP 实施中的问题

最近20 年来,ERP 在中国的发展很不顺利,实际应用状况远不尽如人意。对此,必须看到两个事实和两种发人深省的现象。

第一个事实是制造业基本方程的普遍存在。众所周知,MRP 的基本功能是,根据主生产计划(A :明要生产什么) 、物料清单(B :说明用什么生产) 、库存记录(C:说明有什么) 得出物料需求计划(D :说明还应得到什么) 。MRP 所模拟的正是所谓的“制造业基本方程”,这个方程可以表示成一个概念公式:A ×B - C = D。有关文献指出:制造业基本方程就像地心引力,使企业只能面对,而不能改变它。

第二个事实是使用计算机技术来提高企业的管理水平已是必由之路。那么,制造业基本方程和计算机技术相结合的结果是什么呢? 回答是ERP !ERP 在中国过去几年的发展可以用一句很形象的话来形容:效益好的企业想不到ERP ,经营状况不好的企业顾不上ERP。

基本状况是:

①企业缺乏资金。

②欠缺管理和IT 技术应用经验。

③客观的内外部环境使老板的决策不能由软件来全部代替。中国企业多年来“人治”的历史证明,中小企业的活力和优势不是规模也不是垄断,而应该是迅速和灵活。

在全面实施ERP 以后,软件只须提供参考数据,将决策的事情全由老板来做就是违反规律的。

④急亟待扩张的业务规模不能因为实施信息化而停止。以我们的实践经验来看,对于国内大多数中小型民营企业来说,由于资源、经验乃至认识的不足,要做到一步到位绝非易事,但起码从企业高层给予足够的重视与支持,这是ERP 项目成功实施的最基本要求。

知道什么是erp后,再看看ERP 系统在会计中的应用会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付账、现金、固定资产、多币制等部分构成。因此，从物理层面看，ERP 的会计核算模块，涉及总账模块应收账模块、应付账模块、现金管理模块、固定资产核算模块、多币制模块和工资核算模块等等。

以现金管理模块为例，它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。在ERP 软件中，一般都具有票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。此外，它还和应收账、应付账、总账等模块集成，自动产生凭证，过入总账。会计信息化建设还是相当有前景可言的！

如何更改国税电脑系统中的企业财务负责人

1、对财务系统的数据或其他数据库的数据可再利用

能利用财务软件的数据接口，直接与财务系统相连，从会计电算化系统中取数。审计软件只有能直接利用已有的电子数据，才能大大提高工作效率。应能发现账务数据是否被非法修改，并能查出财务系统的设置不对的地方。

现在大多数的财务软件都是由客户设置自动转账凭证和自己设置财务报表取数公式，会有设置错误的情况，如期末时将期间费用自动结转的分录只结转借方发生额等情况。审计软件应对财务系统的设置进行检测，完成对财务系统的审计。

2、财务分析功能

通过输入或者直接从财务系统取出企业未审报表，软件能自动计算出各项财务比率;形成会计报表的趋势分析、变动分析、杜邦财务体系分析等等，让项目经理能轻松进行分析，分析被审计单位的财务状况及审计风险，并作为确定审计重点的依据。

可根据财务报表和客户评级计算出重要性标准，按照选定的分配标准将重要性水平分配到各账户，由项目经理来确认及调整。

扩展资料：

审计作为一种监督机制，其实践活动历史悠久，但人们对审计的定义却众说纷纭。

公认具有代表性且被广泛引用的是美国会计学会1972年在其颁布的《基本审计概念公告》中给出的审计定义，即“审计是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果传递给有利害关系的使用者的系统过程”。

经济活动和经济现象的认定

经济活动和经济现象是审计的对象，也就是审计的内容。经济活动和经济现象的认定代表着被审单位对本单位经济活动的合法合规性或有效性及经济现象（如会计资料）的真实公允性的一种看法。本书第四章将深入探讨这一问题。

收集和评估证据

证据是审计人员用来确定被审单位经济活动合法合规性或有效性及经济现象真实公允性的各种形式的凭据。收集充分、有力的审计证据是审计工作的核心。从一定意义上说，审计就是有目的、有计划地收集、鉴定、综合和利用审计证据的过程。

客观性

客观性是指不偏不倚，实事求是，这是对审计人员的职业道德要求。审计人员只有客观地收集和评估证据、作出审计结论、报告审计结果，才能达到审计目标，也才能使审计工作令审计意见的利害关系人信服。

百度百科-审计

审计软件的运行机制

如何更改国税电脑系统中的企业财务负责人

企业更改财务负责人： 1、可以直接去国税地税更改，拿着税务副本和公章，去更改就行了。 2、去国税局地税局改的时候，记得要财务负责人本人去，而且还要带上身份证和会计证。 3、如果是上网更改的话，就登录国税或者地税的系统，在系统里边有个基本信息设置，在里边更改了之后，提交，一般一个工作日税局就收到了。

财务负责人如何更改

变更证明，新财务负责人会计证，拿着这两样去税局办理。

我这边是这样，不知道会不会因地区不同处理方式不同

如何做好企业财务负责人

财务主管既是财务部门的领头羊，又是一个单位的大管家。要当好财务主管，不仅要有一定的会计理论知识，还必须掌握一定的工作技能和技巧。

一、处理好财务工作中方方面面的关系

1．对单位领导应持尊重与辅佐的态度。财务部门是一个单位的职能部门，离开本单位领导的信任和支持是寸步难行的。财务主管要取得领导的信任和支持，不能只强调领导应如何去做，而应该先从自己做起。应注意做好以下工作：首先，要主动配合和支持领导工作，当好参谋和助手，积极宣传国家的方针政策以及有关财经法规和制度，使领导了解财务管理的重要性，理解财务工作，进而重视和支持财务工作。其次，要多请示多汇报，经常汇报本单位的财务状况，结合实际提出改进建议供领导决策参考。再次，在参与重大问题决策时，如果自己的意见与领导不一致，除重大违纪问题外，不要轻易搬出制度条文与其争执或向上级告状，正确的态度是阐明道理，陈述利弊，让领导采纳自己的意见。如果领导不改变原来的决定，只要是在他权力范围内做出的决定，就应贯彻执行；确实有问题的，可通过正常途径向上级反映，但不能阳奉阴违。

2．加强与上级主管部门和外部经济监督部门的联系。财务工作是一项政策性很强的工作，积极争取上级主管部门和相关财政、税务、审计和银行等部门的支持和帮助，也是非常重要的。为此，应主动加强联系，增进相互之间的理解，工作上要取得上述部门的支持和帮助。在它们的帮助下，一些本单位难以解决的问题会变得比较容易解决。

3．对单位的同事应关心、爱护和帮助。对本部门和所属基层单位的财务人员，要在工作中关注他们的成长与进步，帮助他们提高业务水平，主动推荐德才兼备的财务人员到主要工作岗位，使他们尽快成为业务骨干，尊重他们的独到见解；通过表扬与奖励，调动他们的工作积极性。他们在工作中遇到困难要帮助解决，出现差错要主动替他们承担责任。对来办事的同事要热情主动，多提供方便，是否能办理一定要讲清道理，凡办事情都要给对方回音。在本部门内布置工作时，要讲方法、讲政策，尽量在工作中少走弯路，不随意指责和批评他人。

4．加强与各职能部门以及其他单位财务部门的协作与配合。财务部门不能把自己凌驾于单位其他职能部门之上，要相互配合搞好协作。其他职能部门要了解的事，只要不在保密之内，凡制度允许的要尽量提供方便。与其他单位财务部门联系时，要事先通知对方，并做好相应的准备工作。工作上要相互交流，取长补短，遵守制度，坚守职业道德，诚信为本，维护各自的信誉。

二、妥善解决工作中的矛盾

财务工作涉及企业每一个部门和职工，需要解决的问题很多。工作中没有矛盾是不可能的，回避矛盾也是不现实的，正确的方法是抓住诸多矛盾中的主要矛盾，认真对待并加以解决。在财务工作中最常见的矛盾是：

1．资金的供给和需求矛盾。企业是生产经营的单位，要有一定的物资储备和生产资金占用。企业物资储备和产品生产的部门，希望占用的资金越多越好，而财务部门为了加速资金周转、节省储备资金占用和减少利息支出，则希望其占用的资金越少越好。这样必然会产生流动资金的供求矛盾。技术部门为了赶上先进的生产技术水平，提高生产力，需要超前投资，这就产生技术改造需求和投资能力的矛盾。此外，职工对工资、住房、福利等要求，都存在资金的供求矛盾。怎样处理这些矛盾呢？为此，财务主管要深入实际调查研究，抓住主要矛盾，理清资金供给与需求的关系，进行耐心疏导，把自己放在资金需求者的位置上，为需求者设想，这样才能客观公正地解决问题。

2．合理与合法的矛盾。合理与合法是相对的，合法的一般是合理的，但在特殊情况下存在合理与合法的矛盾。如从事水文物测的人员，经常要与农民做协调工作，支付适当的劳务费、清偿费、装卸货物费，这些费用通常以开白条的方式报销。从财务制度上讲，白条一律不能报销，但实际上这些开支是合理的。有些单位超标准请客吃饭只要开一张大额餐饮发票即可报销，形式上是合法的，但事实上是不合理的。对此，财会人员特别是负责人，必须辩证、客观地处理这些矛盾，发挥会计的监督、控制和管理职能。

三、要善于抓大事

财务工作千头万绪，作为一名财务主管，不能事无巨细、事必躬亲。财务工作的最终目的是少花钱多办事，提高经济效益。财务主管的基本职责是为实现这一目的出谋划策。为此，除要健全业绩考核、责任约束等机制外，还要集中精力参与经营决策，在不断竞争的市场经济中提高业务能力，在经济的可行性研究分析上下功夫，这样才能发挥一个财务主管的参谋和助手作用。

试论如何当好企业财务负责人

作为公司的最高财务负责人，全面主持着公司范围内财务管理工作，是对公司的财务活动和会计活动进行管理和监督的公司高级管理人员，直接对该公司董事会负责。财务控制实质是对财务活动的控制，确保公司资金集中管理、分散经营风险的优势，确保了公司经营信条、战略计划、确保了资金、对外投资、担保等方面的管理。 （二）心中有两张王牌：即销量和公司财务管理大纲。销量是产生规模经济效益的源泉。作为公司最高财务负责人，对销量在企业生存和发展中的地位应该有清醒和明确的认识，必须认识到销量是销售企业的金牌，必须抓住一切工作和中心都要围绕扩大销量去开展资金的筹划、运用、分配等财务管理工作。《财务管理大纲》是确保公司各项业务规范、有效、合理、合法地执行的制度保障，是让企业沿着固有正确轨道发展的重要保障。 （三）发挥好“三种职能”。监管职能，是企业应根据实际需要，建立和完善企业的各项资产的实物管理制度，加强相关业务的内部控制及岗位内部牵制，建立必要的内部监督机制，保障公司财物的安全和完整；反映职能，应当尽量克服经营者对所有权者信息反馈的财务状况和经营成果；服务职能，是财务负责人要适应市场的快速发展及经营环境、布局的不断变化，不断优化人员结构，主动沟通和配合其他部门的工作或业务环节的衔接。作为财务负责人，必须注意日常工作中的服务意识，必须注意适当的放权，不能顾此失彼，制约或影响业务的发展。 （四），要坚持“四项原则”。收支两条线原则是所有支出全部通过总部资金管理部门批准后方可从分（子）公司收入户划至支出帐户支付的资金管理制度。对不经批准的坐支行为，坚决彻底处理到位；合理合规原则是财务负责人员处理事情的原则 既要保证合规，也要注意合理，在原则中注意灵活，在灵活中掌握原则；公平原则是财务负责人应当具有较强的协调平衡能力，在考虑任务、货物、收入的分配时，必须有根有据地进行；持续发展原则是在决策过程中，财务负责人必须站在所有权者立场充分考虑企业的长远利益，考虑企业的持续发展。 （五）采取“六条措施”。计划实现是在对市场进行科学预测的基础上，以目标利润为前提，编制全国的销售计划、购进计划、费用计划、成本计划、现金收支计划和损益表预算；流程操作是在流程未修改前，坚决按流程不折不扣地执行到位，确保不因人为的原因造成业务工作衔接上的损失；有效激励是员工通过努力希望得到各级领导的认可，个人价值实现的形式也希望得到有效的激励；手续办事：是要时刻注意办“手续”无据或不符合手续的一律不得办理，这是对财务管理者的基本要求，也是财务负责人对全部业务工作的指导原则；超前思维是在决策过程中，财务负责人必须有超前思维，要站在公司整体和长远利益的高度，时刻树立一种使命感和紧迫感，有非凡的预见性，决不能因为自身的素质而影响公司决策的制定和贯彻执行；书面总结是在实践工作中要将工作中执行得好的方面、学习中的新发现和新观点以书面的形式总结出来，进行系统的总结。通过书面的、系统的、完整的评价，发现工作的不足，使管理水平不断得到提升。 罗宜家

怎样去税务办理企业财务负责人变更

带上法人身份证，更换后的财务负责人身份证、会计从业资格证，法人委托书到税务去办理。

国有企业财务负责人 待遇

待遇好像没有。但工作职责倒有。

企业财务负责人如何控制企业和自身税务风险

第一，把税务从财务工作中分离出来，设立税务总监岗位，并且税务总监直接向总经理（或董事长）汇报，提高税务总监的职级利于全局管控和沟通协调，利于发挥主观能动性和提高工作效率。财务负责人就算业务再精通，精力再旺盛，工作再尽职尽责尽心尽力也不可能把税法研究透，这样让专业的人做专业的事，财务与税务完全分离，各司其职各负其责，既相互合作又相互制约，总体来控制税务风险效果会更好。

第二，请专业的税务顾问把关，全流程控制税务风险。企业内部的财务税务负责人看到的税务风险可能老板不太重视，或者内部人员顾虑多不便直说，但专业税务顾问的建议往往会得到企业高层的重视，这是大量实践证明了的观点，值得重视！

第三，与专业的税务服务中介机构合作共同控制税务风险。税务服务中介机构，尤其是具有税务背景的税务服务中介机构是首选合作对象，他们不但具有专业的技能，还具有与税务机关打交道的丰富经验和良好的人际关系，尤其是搞纳税筹划或其他税务事项的变通处理环节，都离不开与税务机关的沟通与协商，哪些税务服务中介机构具备这样的实力，需要实践来检验，需要你自己来判断。

深圳国税网如何修改财务负责人

深圳国税网只可以修改法人，财务，办税员的电话号码，如果要修改名字的话，需带上国税副本原件和公章，和最新人员的身份证原件到深圳任意国税局税务登记窗口办理即可！

如何查询企业负责人或者财务负责人的电话?

个人的****一般不好找，可以上企业网站或者黄页看看

会计电算化条件下如何开展审计工作

将审计准则作为主线贯串审计全过程，以在线审计实时监控为数据平台，以审计信息系统管理为控制驱动，以计算机辅助审计为作业手段，实现监、审、管三位一体，三大系统模块功能相互依托，相互制约，信息互动，灵活便捷的审计信息化管理机制和运行目标。

远程实时监审系统

联网实时监控是实现财务监控与审计监督的“三个转变”（即从单一事后审计转变为事后审计与事中监控和审计相结合，从单一静态审计转变为静态审计与动态财务监控和审计相结合，从单一现场审计转变为现场审计与远程监控和远程审计相结合）的唯一手段。

借助实时监审的功能，博科资讯审计信息化管理平台可以帮助企业管理者提高内部管理与控制能力，真正将传统现场、静态、事后审计的模式转变为事中动态监督、远程审计和现场取证的全新审计模式。

审计管理分析系统

审计管理分析系统主要包括审计计划管理、审计质量管理、审计项目管理、审计人员管理、审计统计报表管理等功能，可以帮助内部审计人员规范作业程序，管理办公自动化方面的系统。

审计项目作业系统

审计项目作业系统严格遵循审计准则，并根据审计计划驱动自动立项，同时进行作业过程控制。审计项目作业系统按审计开展的业务类型，可分为财务收支审计、经济责任审计、IT审计、专项审计、建设项目审计、后续审计、投资审计等功能模块。通过对被审计对象财务数据进行自动预警分析，提供多种表、账、证的检查方法和审计工具，及时发现审计线索，对审计疑点进行汇总并生成审计证据及工作底稿，提供各种审计工具进行审计取证作业，生成各种表格、审计工作文书等。

计算机审计与传统手工审计有什么区别

　会计电算化是会计发展的必然方向。会计电算化，解决了会计人员记账的问题，实现了从凭证到账簿到报表的一体化过程。由于电算化会计与手工会计无论在会计基础，还是在会计工作方法等方面都存在着很大差别，因此，传统的财务审计在新的条件下就显得很不适应，必须进行改变、补充和完善。

一、会计电算化条件下，审计工作开展的前提

（一）提高电脑应用水平和审计业务素质

在会计电算化条件下，开展审计工作能否顺利进行则取决于审计人员的计算机技能、网络知识和较系统的审计理论等多方面的综合运用水平。在会计电算化条件下，不懂得电脑的审计人员因审计数据的异化就无法有效地进行审计；不懂得电算化会计系统的特点和风险就不能识别和审查其内部控制；不懂得使用计算机，就无法对计算机内存储的会计资料进行审查或利用计算机进行审计。这就要求审计人员不仅要具备会计、审计理论和会计实务知识，而且要掌握计算机和电算化会计方面的知识和技能。由于会计电算化不断在向前发展，审计人员必须经常更新知识结构，以适应新形式下新技术应用的企业审计工作的需要。

（二）引进审计电脑辅助软件　　在会计电算化条件下，会计资料的归集和反映与手工处理系统时发生了巨大变化。

审计电脑辅助系统较之于会计电算化系统，二者既有联系又相互独立。会计电算化系统主要是为企业内部的管理人员提供财务信息，审计电脑辅助系统主要是辅助审计人员完成内部审计工作。二者的服务对象不同，但二者的内部功能是有联系的，并且是相互影响的。比如，二者既可以使用共同的数据库

，但又有不同的软件包。二者既可以调阅、查询某些相同的数据资料，但又有不同的软件接口和不同的操作权限。都重视凭证数据库、明细账库、总账库及报表数据库等数据结构和内容的合法性、正确性、可靠性。会计电算化系统功能的强弱、数据库的标准化与开放性、是否保留处理过程和审计痕迹以及预留审计测试通道等对审计电脑辅助系统的设计和实施影响很大。同样，审计电脑辅助系统的软件水平越高，越能及早发现会计电算化系统的内部控制及处理过程中出现的问题。

（来源于潘集区审计局网）

手工审计，即传统审计，称为“手工”是针对“计算机”而言。通常我们所说的计算机审计有两层含义：一是对会计信息系统进行审计；二是利用电脑进行审计。由于会计电算化的发展，以及两者所用工具的差异，导致了它们之间的区别。具体体现在以下几个方面：

一、审计线索

在手工会计中，由原始凭证到记账凭证，记账凭证到登记账簿，最后到编制报表，每一步都有文字记载和经手人签章，因而审计线索非常清楚。而在计算机会计系统中，由于电脑自身特性及会计软件的运行特点，产生了以下一些问题：（1）输入记账凭证后，账簿和报表瞬间自动产生，使证、账、表之间的关系不易直观地显示；（2）电脑功能发达，容易制作副本使审计人员难以区分原件和复制件；（3）磁介质擦写不露痕迹的特性，使审计人员无从了解修改前的情况及修改者，甚至连数据是否修改都难以辨别。上述情况使会计电算化核算过程看起来像一只黑盒子，增加了审计人员理清审计线索的难度。

二、审计对象

审计对象是指审计行为所指向的和作用的复合体。主要是被审计单位一定时期内会计报表所反映的经济活动，具体表现为其载体——会计资料和其他一些经济资料。在手工审计条件下，会计资料的载体是纸介质；而在计算机审计条件下，会计资料存储在硬盘、软盘等磁性介质上，其对象包括整个电子数据处理系统。相比纸介质来说，磁介质有易擦写、不稳定等特点。本来，会计资料是否涂改，是其合法与正确的一项重要证据，但在计算机系统中，涂改可做到了无痕迹。此外，一些外来的因素（如病毒、瞬间高压等）可能会造成磁盘上信息的丢失，造成会计资料的不完整。在此情况下，如何评价会计资料的正确性成为审计人员的一项新课题。

三、审计证据

审计证据包括实物证据、书面证据、口头证据和环境证据四大类。在手工审计与计算机审计中，书面证据和环境证据有着不同的涵义（在此，我们姑且将电脑中的会计记录划归书面证据的范畴）。

1、书面证据的差异。手工审计中的书面证据包括各种原始凭证、记账凭证、会计账簿和明细表等，它们都有自己的作用。而在计算机审计中，在输入记账凭证后，其他一切都由电脑处理，账簿和明细表等只是记账凭证的衍生物，失去了作为证据的作用。

2、环境证据的差异。环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实，如被审计单位有关内部控制的情况、管理人员素质等。在手工审计和计算机审计条件下，内部控制和管理人员业务技术有着不同的内容，从而导致了环境证据的差别。

四、审计方法

在手工审计中，审计方法主要包括制定审计计划的方法，收集审计证据的方法和提出审计报告的方法。从狭义上说，就是指与取得审计证据相关的各种方法。按不同的标准，可划分为顺查法、逆查法、详查法、抽查法等；再具体一些，包括核对法、查询法、观察法、分析法等。电脑引入审计后，审计方法发生了很大的变化。它可分为计算机辅助审计方法和面向计算机会计系统的审计方法。关于前者，具体可阅审计署根据《中华人民共和国国家审计基本准则》制定的《审计机关计算机辅助审计办法》。关于后者，可进一步分为计算机会计信息系统程序的审计方法，数据文件的审计方法和内部控制的审计方法，具体包括测试数据法、并行模拟法、嵌入审计程序法、代码比较法、程序解析法、受控处理法等。

五、内部控制

进行审计时，对内部控制的了解是一项非常重要的工作。审计人员据此估计审计风险、确定审计范围、制定审计程序。内部控制包括为提供取得企业特定目标的合理保证而建立的各种政策和程序。

在手工审计中，内部控制结构由三个要素组成：控制环境、会计制度、控制程序。主要包括授权控制、责任分工、管理控制、审批和核对控制、内部审计、业务处理标准化等内容。这时的内部控制是通过职责、职权分工，规定标准的业务处理程序及加强业务人员的相互联系和相互制约来完成的。而在计算机审计中，数据的处理集中由电脑自动实现，从而使原有的许多内部控制过程消失了。例如，在计算机条件下，只需输入凭证数据，以后的账簿、报表都是自动产生，这使手工条件下的账证相符、账账相符、账表相符等一系列核对控制失去了意义。

换个角度看，电脑的引入，又为内部控制带来了很多新的内容。首先、会计软件有自我保护作用，能实现一部分内部控制的功能。具体包括输入控制、数据处理过程控制、输出控制等。其次，计算机系统条件下必须配备一定的软件开发人员、系统维护人员、操作人员和管理人员，进行核算软件的开发，计算机系统的操作、管理与维护。这又给组织控制和操作控制带来了新的课题。所有这些，都要求审计人员在了解内部控制时采用新的审计程序，采取新的评价方法，以适应内部控制的变化情况。

六、审计环境

审计环境一般包括以下几项内容：有关内部控制的情况；被审计单位管理人员和业务人员的组成及素质；各种管理条件与管理水平。在计算机审计条件下，这些内容都发生了变化，主要体现在：（1）计算机会计系统内部控制与手工会计下的内部控制有着不同的内容；（2）电子数据系统的应用造成了人员结构的变化，这种变化不仅仅体现在人员组成上，还体现在人员的知识结构上；（3）上述变化必然会造成管理内容、管理条件的变化，这就要求审计人员提高自身的能力，适应新的审计环境。

七、审计档案

根据独立审计准则第六号第十八、二十条的规定，审计档案分为永久性档案和当期档案，当期档案自审计报告签发日起至少保存十年，永久性档案应长期保存。相比手工审计来说，计算机系统审计档案的保存至少有两个方面的不利。首先，较难保存。因为在电子数据处理环境下，相当部分的数据是通过代码的方式存储在磁性介质上，这些媒体容易因盗窃、丢失、故意或偶然的毁坏及使用等原因而受到损害。其次，成本较高。硬盘等存储器的价格本来就高，再加上档案至少保存十年，在此期间，或由于物理性损耗的原因，或由于电脑发展的更新换代而使老硬盘与新电脑不能匹配的原因，这些硬盘上的数据必须不断地被转录到新的硬盘上进行保存，从而造成昂贵的档案保存成本。当然，也有有利的一面。软件人员可使审计档案资料实现电子检索的功能，以后万一需要，查询起来也十分方便、快捷，这无疑比手工审计进了一大步。

八、审计人员

相对手工审计来说，计算机审计对审计人员提出了更高的要求。

1、计算机审计条件下，审计人员应具备一定的电脑知识。他不仅要有一定的分析、判断和表述能力，还要对会计计算机系统有一定的了解，对其输入输出的控制、数据处理的过程及有可能发生的舞弊情况有深刻的认识和掌握，并积累一定的经验。同时，应能熟练应用计算机辅助审计技术。

2、计算机审计条件下，审计人员应掌握新的审计理论与方法。如上所述，计算机审计系统与手工审计系统相比，在审计线索、审计对象、审计手段、审计环境、审计方法等方面都发生了变化，这就要求审计人员学习新的理论知识，掌握新的审计方法技巧，以适应以后的审计工作。